Нові зобов’язання для бухгалтерських служб Компаній

Окремою темою хочемо звернути Вашу вагу що з 6 лютого 2015 року бухгалтери зобов’язані повідомляти про підозрілі операції Держфінмоніторинг у зв’язку з набранням чинності норми Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014 р. №1702-VII. Цим законом внесено зміни до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 р. № 996-XIV і зокрема на головного бухгалтера чи особу, на яку покладено ведення бухобліку підприємства, покладено зобов’язання подавати в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом № 1702 інформацію Держфінмоніторингу.

У яких випадках та про які операції підприємству повідомляти Дерфінмоніторинг, прописано в Законі № 1702. Серед іншого, до числа операцій, що підлягають обов’язковому фін моніторингу, віднесені операції, у разі коли сума, на яку вони здійснюються, дорівнює чи перевищує 150’000 грн. (для суб’єктів господарювання у сфері азартних ігор – 30’000 грн.) і мають одну чи більше ознак, передбачених ч. 1 ст. 15 даного Закону.

Водночас варто зазначити, що бухгалтер не несе дисциплінарної, адміністративної, цивільно-правової та кримінальної відповідальності за подання інформації про фіноперацію, навіть якщо такими діями завдано шкоди юридичним або фізичним особам, та за інші дії, якщо він діяв у межах виконання Закону № 249.