Порядок получения индивидуальных лицензий

Очередные изменения от НБУ, которые могут существенно повлиять на субъекты хозяйствования, которые время от времени имеют необходимость получения индивидуальной лицензии НБУ.

Так, очередные изменения касаются введения более жёсткого контроля над оттоком денег за границу.

Постановлением НБУ от 25.09.2013 г. №379, которое вступило в силу 05.11.2013 г. внесены изменения в Инструкцию о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за границу.

Напомним, что индивидуальная лицензия на осуществление инвестиций за границу необходима физическим и юридическим лицам, а также физическим лицам-предпринимателям, которые планируют покупку заграничной недвижимости, доли в бизнесе или ценных бумаг за пределами Украины.

В частности, внесенные изменения значительно расширяют перечень документов, которые необходимо подать для получения лицензии.

Особого внимания заслуживают, в частности, такие документы, как предоставление информации органу доходов и сборов о состоянии выполнения обязательств заявителя как плательщика налогов (для заявителей – юридических лиц) либо информацию об имущественном состоянии заявителя в соответствии с налоговым законодательством – справку органа доходов и сборов о предоставленной декларации об имущественном состоянии и доходах (налоговую декларацию) (для заявителей – физических лиц) за последний отчетный (налоговый) период (год).

Хотя, указанные в этом подпункте документы подаются в случае осуществления инвестиций на сумму, превышающую 10 000 евро за один календарный период в пользу одного лица.

Кроме этого, желающий получить индивидуальную лицензию среди прочих документов должен подать оригинал или копию отчета об оценке (субъектом оценочной деятельности). Указанная в заявлении о выдаче лицензии сумма инвестиций не может превышать рыночной стоимости объекта инвестиций согласно с актом, указанным в этом подпункте.

Интересным моментом в этом требовании есть тот факт, что срок между датами оценки рыночной стоимости объекта инвестиций и подписания резидентом договора об осуществлении инвестиций за границу (приобретение объекта инвестиций) должна составлять не более 30 календарных дней.

При этом не требуется получения оценки в случае приобретения ценных бумаг и корпоративных прав в пределах их номинальной стоимости.

Конечно, все эти изменения приведут к увеличению времени, необходимого для оформления индивидуальной лицензии, а также к увеличению их стоимости.

Напомним, что за осуществление операций с валютными ценностями при отсутствии индивидуальной лицензии предусмотрен штраф в сумме, эквивалентной сумме этих валютных ценностей. А Криминальный кодекс Украины за использование валютного счета за пределами Украины лицом (без соответствующих разрешений), которое имеет постоянное место жительства в нашей стране, предусмотрен штраф в размере 500-1000 необлагаемых минимумом доходов граждан (8500-17000 грн.), исправительные работы на срок до 2-х лет либо ограничение воли на период от 2-х — до 4-х лет с конфискацией незаконно размещенных на заграничном счете валютных ценностей.