Порядок отримання індивідуальних ліцензій

Чергові зміни від НБУ, які можуть суттєво вплинути на суб’єктів господарювання, які час від часу мають необхідність отримувати індивідуальні ліцензії НБУ.

Так, чергові зміни стосуються введення більш жорсткого контролю над виведенням коштів за кордон.

Постановою НБУ від 25.09.2013 р. № 379, яка набрала чинності з 05.11.2013 р. внесено зміни до Інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон.

Нагадаємо, що індивідуальна ліцензія на здійснення інвестицій за кордон потрібна фізичним та юридичним особам, а також фізичним особам-підприємцям, які планують купівлю закордонної нерухомості, частки в бізнесі або цінних паперів за межами України.

Зокрема, внесені зміни значно розширюють перелік документів, які необхідно подати для отримання ліцензії.

Найбільшу увагу заслуговують, зокрема, такі документи, як подання інформації органу доходів і зборів про стан виконання обов’язків заявника як платника податків (для заявників – юридичних осіб) або інформацію про майновий стан заявника відповідно до податкового законодавства – довідку органу доходів і зборів про подану декларацію про майновий стан і доходи (податкову декларацію) (для заявників – фізичних осіб) за останній звітний (податковий) період (рік). Хоча, зазначені в цьому підпункті документи подаються в разі здійснення інвестиції на суму понад 10000 євро в один календарний рік на користь однієї особи.

Також бажаючий отримати ліцензію серед інших документів повинен подати оригінал або копію звіту про оцінку (акта оцінки) ринкової вартості об’єкта інвестиції, складеного уповноваженою особою (суб’єктом оціночної діяльності). Зазначена у заяві про видачу ліцензії сума інвестиції не може перевищувати ринкову вартість об’єкта інвестиції згідно із зазначеним у цьому підпункті актом.

Цікавим моментом в цій вимозі є вказівка, що строк між датами оцінки ринкової вартості об’єкта інвестиції та укладення резидентом договору про здійснення інвестиції за кордон (придбання об’єкта інвестиції) має становити не більше 30 календарних днів.

При цьому, не вимагається отримання оцінки у випадку придбання цінних паперів та корпоративних прав у межах їх номінальної вартості.

Звичайно, що всі ці зміни призведуть до збільшення часу, необхідного для оформлення індивідуальної ліцензії, а також до збільшення її вартості.

Нагадаємо, що за відсутність індивідуальної ліцензії при здійсненні операцій з валютними цінностями передбачений штраф у сумі, еквівалентній сумі цих валютних цінностей. А Кримінальний кодекс України за використання валютного рахунку за межами України особою (без відповідних дозволів), яка постійно проживає в нашій країні, передбачає штраф у розмірі 500-1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходу громадян (8500-17000 гривень), виправні роботи на строк до двох років або ж обмеження волі на строк від двох до чотирьох років з конфіскацією незаконно розміщених на закордонному рахунку валютних цінностей.