АВТОМАТИЧНИЙ ОБМІН ФІНАНСОВОЮ ІНФОРМАЦІЄЮ

Станом на 1 листопада 2015 року до багатосторонньої угоди по автоматичному обміну фінансовою інформацією, що розроблений ОЄСР, вже приєднались 74 юрисдикції.

Відповідно стандарту, країни отримують фінансову інформацію від своїх фінансових установ та автоматично обмінюються нею з іншими юрисдикціями на щорічній основі. Стандарт  включає дві складові:  Загальний стандарт звітності та Модельна угода компетентних органів, що включає детальні правила обміну інформацією.

Стандарт обміном інформацією охоплює не тільки банки, але і інші фінансові установи – депозитарії, брокерів, деякі структури колективних інвестицій та страхові компанії. Рахунки, по яких надається інформація включають рахунки фізичних та юридичних осіб (включаючи трасти та фонди). Стандарт містить вимогу аналізувати корпоративну інформацію з метою отримання даних про фізичних осіб, що контролюють компанії.

Нижче наведений повний перелік країн, що прийняли на себе зобов’язання по автоматичному обміну інформацією та терміни такого обміну.